Rozliczenie PIT 2026 – nowe limity, kwoty i wskaźniki za rok 2025

Poniższe zestawienie to stanowi kompleksowe zestawienie limitów i wskaźników podatkowych przewidzianych przez PIT 2026. Pamiętaj, że przekroczenie któregokolwiek z tych limitów o choćby złotówkę może wiązać się z koniecznością złożenia korekty.

1. Ogólne parametry skali podatkowej

• Kwota wolna od podatku – 30 000 zł (bez zmian względem roku ubiegłego).
• Kwota zmniejszająca podatek – 3 600 zł rocznie (odejmowana bezpośrednio od wyliczonego podatku).
• Próg podatkowy – 120 000 zł. Do tej kwoty płacisz 12% podatku, powyżej: 32% od nadwyżki.
• Danina solidarnościowa – 4% od nadwyżki dochodów powyżej 1 000 000 zł (sumuje się dochody z różnych źródeł, np. z pracy i giełdy).

2. Składki ZUS i ubezpieczenie zdrowotne

• Odliczenie składki zdrowotnej (podatek liniowy) – maksymalnie 12 900 zł od dochodu (ważne dla przedsiębiorców).
• Odliczenie składki zdrowotnej (ryczałt) – możliwość pomniejszenia przychodu o 50% zapłaconych składek zdrowotnych.

3. Ulga prorodzinna (ulga na dzieci) – limity dochodowe i kwoty

• Jedno dziecko – ulga wynosi 1 112,04 zł rocznie, pod warunkiem że dochód rodziców nie przekroczył 112 000 zł (łącznie) lub 56 000 zł (rodzic niepozostający w związku małżeńskim).
• Dwoje dzieci – 1 112,04 zł na każde dziecko (łącznie 2 224,08 zł). Brak limitu dochodów u rodziców.
• Trzecie dziecko – dodatkowe 2 000,04 zł rocznie.
• Czwarte i kolejne dziecko – dodatkowe 2 700,00 zł rocznie na każde dziecko.
• Limit dochodów pełnoletniego dziecka – jeśli Twoje uczące się dziecko dorabiało w 2025 roku, nie mogło zarobić więcej niż 22 546,92 zł, aby nie utracić prawa do ulgi.

4. Oszczędności emerytalne (IKZE i IKE)

• Limit wpłat na IKZE (osoby fizyczne) – 10 407,60 zł. Kwotę tę w całości odliczasz od podstawy opodatkowania i nanosisz na rozliczenie PIT 2025.
• Limit wpłat na IKZE (przedsiębiorcy) – 15 611,40 zł.
• Limit wpłat na IKE – 26 019 zł (środki te są zwolnione z podatku Belki, ale nie odliczasz ich w PIT).

5. Inne popularne odliczenia

• Ulga na Internet – 760 zł rocznie. Można z niej korzystać tylko przez dwa kolejno po sobie następujące lata podatkowe.
• Ulga termomodernizacyjna – maksymalnie 53 000 zł na podatnika. Wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT.
• Darowizny na cele pożytku publicznego – możesz odliczyć darowizny do wysokości 6% Twojego dochodu.
• Darowizny na cele kultu religijnego – limit łączny z darowiznami na cele społeczne to również 6% dochodu.
• Ulga dla Honorowych Krwiodawców – zależy od ilości oddanej krwi (ekwiwalent pieniężny za litr), mieści się w limicie 6% dochodu.

„Analizując powyższą listę, można odnieść wrażenie, że rozliczenie PIT 2025 to zadanie dla matematyka. Tak jednak nie jest. Żyjemy w czasach, w których algorytmy wykonują najtrudniejszą pracę za nas. Osobiście zawsze rekomenduję program PITax Twoje rozliczenie PIT, ponieważ posiada on wbudowany 'silnik logiczny', który automatycznie blokuje możliwość wpisania kwoty przekraczającej dany limit albo ogranicza ją do ustawowego poziomu. Jeśli np. spróbujesz wpisać wyższą kwotę na IKZE niż dopuszczalne 10 407,60 zł, system wyświetli stosowny komunikat. Dzięki temu Twój PIT 2026 jest wolny od błędów rachunkowych.”

— Mateusz Musiał, ekspert podatkowy PITax

Choć termin na rozliczenie PIT 2025 upływa dopiero 30 kwietnia 2026 roku, wcześniejsze wysłanie deklaracji ma same zalety:

1. Szybszy zwrot pieniędzy – urzędy skarbowe w lutym i marcu działają znacznie sprawniej. Zwrot możesz otrzymać nawet w ciągu kilku dni.
2. Mniejszy stres – unikasz przeciążenia systemów informatycznych w ostatnich dniach kwietnia.
3. Czas na korektę – jeśli po wysłaniu formularza zorientujesz się, że pominąłeś jakąś fakturę, masz mnóstwo czasu na bezstresowe złożenie poprawki.

Przygotuj swój numer PESEL (lub NIP), kwotę przychodów z ubiegłego roku oraz zestawienie ulg, do których masz prawo. Wykorzystaj program PITax Twoje rozliczenie PIT, aby proces był szybki i bezpieczny. Pamiętaj, że poprawne rozliczenie PIT 2025 to nie tylko obowiązek, ale przede wszystkim Twoje prawo do zachowania większej części wypracowanych pieniędzy.